Факторинговая компания — это финансовая организация, которая покупает у компаний (как правило, малых и средних предприятий) права требования задолженности от их покупателей (дебиторскую задолженность). Другими словами, факторинговая компания предоставляет финансирование, предоставляя деньги за счета-фактуры, которые компания еще не получила от своих клиентов.

Как это работает:

1. Компания продает товар или услугу клиенту. Выставляет счет-фактуру.

2. Компания обращается в факторинговую компанию. Предлагает продать ей право требования по этому счету-фактуре.

3. Факторинговая компания оценивает риск. Проверяет платежеспособность покупателя (клиента компании-продавца), историю платежей и другие факторы.

4. Факторинговая компания выкупает счет-фактуру. Выплачивает компании-продавцу определенную сумму денег, которая составляет обычно 80-90% от суммы счета-фактуры. Разница между суммой счета-фактуры и выплаченной суммой – это факторинговая комиссия и проценты за предоставленное финансирование.

5. Факторинговая компания взыскивает долг с покупателя. Когда покупатель оплачивает счет-фактуру, деньги поступают факторинговой компании.

6. Факторинговая компания перечисляет остаток компании-продавцу. После вычета комиссии и процентов.


Виды факторинга:

* Полный (с регрессом): Факторинговая компания покупает дебиторскую задолженность, но если покупатель не оплачивает счет, компания-продавец обязана вернуть деньги факторинговой компании. Риск неплатежа покупателя остается частично у продавца.

* Полный (без регресса): Факторинговая компания берет на себя весь риск неплатежа покупателя. Компания-продавец получает деньги и не несет ответственности за непогашенные долги. Этот вид факторинга дороже, чем с регрессом.

* Уведомляемый (открытый) факторинг: Покупатель уведомляется о том, что факторинговая компания управляет его счетами.

* Неуведомляемый (скрытый) факторинг: Покупатель не знает, что его счета были проданы факторинговой компании.


Преимущества факторинга для компании-продавца:

* Быстрое получение денег: Ускоряет оборачиваемость средств и улучшает ликвидность.
* Снижение финансовых рисков: В случае факторинга без регресса, риск неплатежей переносится на факторинговую компанию.
* Упрощение учета и управления дебиторской задолженностью: Факторинговая компания занимается сбором платежей.
* Возможность финансирования роста: Освобождение денежных средств позволяет компании-продавцу инвестировать в развитие бизнеса.


Недостатки факторинга:

* Стоимость: Факторинговая комиссия и проценты могут быть высокими.
* Ограничения: Факторинговая компания может предъявлять определенные требования к покупателям и сделкам.
* Потеря контроля: Компания передает контроль над управлением дебиторской задолженностью факторинговой компании.


В заключение: факторинг — это эффективный инструмент финансирования для компаний, особенно тех, которые испытывают дефицит оборотных средств или хотят снизить риски, связанные с управлением дебиторской задолженностью. Однако, перед использованием факторинга необходимо тщательно оценить все его преимущества и недостатки, а также выбрать подходящую факторинговую компанию.